Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Umum Syariah di Indonesia

Zhanalia Fitrianisa; Siti Hidayati; Sugianto Sugianto

doi:10.47700/jiefes.v2i1.2625

Authors

Zhanalia Fitrianisa Universitas Pembangunan Nasional Veteran Jakarta
Siti Hidayati Universitas Pembangunan Nasional Veteran Jakarta
Sugianto Sugianto Universitas Pembangunan Nasional Veteran Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.47700/jiefes.v2i1.2625

Keywords:

Efisiensi Operasional, Likuiditas, Permodalan, Pertumbuhan Laba

Abstract

Abstract

Islamic banking, which is an important foundation in the movement of the country's economy, is required to have good financial performance by competing for the maximum profit. This is an implication of the demands of an increasingly advanced global economy. This study aims to analyze financial performance factors using capital, liquidity and operational efficiency variables on the profit growth of Islamic Commercial Banks (BUS) registered with the Financial Services Authority (OJK) for the period 2015 to 2019. This study uses a quantitative approach. The data used in this study is secondary data with a sample collection method using saturated sampling of 14 Islamic Commercial Banks. Data analysis in this study was carried out using panel data regression analysis with the E-Views version 10.0 program with a significance level of 5%. The results of this study indicate that capital (Capital Adequacy Ratio) has a negative effect on profit growth. In addition, liquidity (Financing Debt to Ratio) has a positive effect on profit growth. And the operational efficiency variable (Operational Expenses on Operating Income) has a negative effect on profit growth.

Abstrak

Perbankan syariah yang merupakan pondasi penting dalam pergerakan perekonomian negara, dituntut untuk memiliki kinerja keuangan yang baik dengan bersaing mendapatkan laba sebesar-besarnya. Hal ini merupakan implikasi dari adanya tuntutan perekonomian global yang semakin maju. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisa faktor-faktor kinerja keuangan dengan menggunakan variabel permodalan, likuiditas dan efisiensi operasional terhadap pertumbuhan laba Bank Umum Syariah (BUS) yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) periode 2015 sampai 2019. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif. Data yang digunakan dalam penelitian adalah data sekunder dengan metode pengumpulan sampel menggunakan sampling jenuh terhadap 14 Bank Umum Syariah. Analisis data dalam penelitian ini dilakukan dengan menggunakan analisis regresi data panel dengan program E-Views versi 10.0 dengan taraf signifikansi 5%. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa permodalan (Capital Adequacy Ratio) berpengaruh negatif terhadap pertumbuhan laba. Selain itu, likuiditas (Financing Debt to Ratio) berpengaruh positif terhadap pertumbuhan laba. Dan variabel efisiensi operasional (Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional) berpengaruh negatif terhadap pertumbuhan laba.

References

Agustina, V. U., Djaelani, A. K., & Priyono, A. A. (2017). Pengaruh Tingkat Kesehatan Finansial Perushaan Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan Syariah di Indoneisa (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2012-2016). E – Jurnal Riset Manajemen, 6, 43–54.

Alhamid, T. (2019). Perkembangan Perbankan Syariah Di Indonesia 2009-2018 dan Sumber Daya Manusianya. (10),1-5. https://doi.org/10.31227/osf.io/2yh9k

Andriatno, dan Firmansyah, A. (2019). Manajemen Bank Syariah. Qiara Media.

Aynie, R. Q. (2019). Pertumbuhan Laba Bank Umum Syariah Swasta (Issue 351).

Ayyubi, S.E, Anggraeni, L, Mahiswari, A. (2017). Pengaruh Bank Syariah Terhadap Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia. Jurnal Al Muzara’ah, 5(2).

Baihaqy, M. H. Al. (2017). Etika Perataan Laba dari Perspektif Akuntansi Syariah. Akuntabilitas, 10(1), 79–92. https://doi.org/10.15408/akt.v10i1.6119

Bimantoro, N.K ., & Ardiansah, M.N. (2018). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA), Non Performing Financing (NPF), dan Financing to Deposito Ratio (FDR) terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2013-2017. Jurnal Sains Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8(2), 16–35.

Brigham, E.F, and Houston, J. (2015). Fundamentals Of Financial Management (8th ed.). Cengage Learning.

Damayanti, D. G. (2018). Pengaruh Likuiditas, Profitabilitas dan Tingkat Inflasi Terhadap Pertumbuhan Laba pada Perusahaan Sektor Perbankan. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntasi, 7(10), 1–16.

Erdogan, M., and Aksoy, E. E. (2016). Banking Regulation and Determinants of Banks’ Profits: Empirical Evidence from Turkey. Eurasian Journal of Business and Economics, 9(17), 109–124. https://doi.org/10.17015/ejbe.2016.017.07

Hadiwidjaja, R. D. (2016). The Influence of the Bank’s Performance Ratio to Profit Growth on Banking Companies in Indonesia. Review Integrative Business Economic, 5(1), 106–117.

Hidayat, R. (2014). Efisiensi Perbankan Syariah : Teori dan Praktik. Gramata Publishing.

Indrianasari, N. T., Ermawati, E., Sulistyan, R. B., Ifa, K., & Setyobakti, M. H. (2020). The based bank rating influence toward bpr syariah profit growth in East Java. Humanities and Social Sciences Reviews, 8(1), 130–136. https://doi.org/ 10.18510/hssr.2020.8119

Katriani, R, & Dewi, A. S. (2019). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dan Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Sektor Perbankan di Indonesia. INA RXIV, 1–14. https://doi.org/10.18907/jjsre.2.1_116_2

Larasati, D. A., Marlina, M., & Hidayati, S. (2017). Tingkat Kecukupan Modal, Dana Pihak Ketiga Dan Risiko Bisnis Terhadap Profitabilitas Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 4(2), 117. https://doi.org/10.35590/jeb.v4i2.740

Latumaerissa, J. R. (2014). Manajemen Bank Umum (Asli). Mitra Wacana Media.

Mahmudah, & Oswari, T. (2020). The Influence of Capital Adequacy Ratio, BOPO, Loan to Deposits Ratio and Net Profit Margin on Profit Growth (Case Study on Banking Companies Listed in Indonesia Stock Exchange Period 2014-2018). International Journal of Advance Study and Research Work, 3(8), 12–21. https://doi.org/10.5281/zenodo.4021668

Marliana, C., & Fitri, M. (2016). Pengaruh Operasional, Dana Pihak Ketiga dan Non Performing Finance Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi (JIMEKA), 1(1), 245–257.

Otoritas Jasa Keuangan. (2011). Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP Tahun 2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Otoritas Jasa Keuangan. (2019). Laporan Perkembangan Keuangan Syariah Indonesia 2019.

Purwanto, H. (2017). Pengaruh Kesehatan Keuangan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba pada Perusahaan Bank Go-Publik di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2010-2014. Jurnal Pendidikan Ekonomi, 6(2), 107–115.

Putra, S. D., & Jubaedah, J. (2016). Pengaruh Likuiditas Dan Kualitas Aset Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Umum Yang Terdaftar Di Bei Tahun 2013-2015. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 3(2), 83–96. https://doi.org/10.35590/jeb.v3i2.727

Rahmaniah, M., & Wibowo, H. (2015). Analisis Potensi Terjadinya Financial Distress Pada Bank Umum Syariah (Bus) Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 3(1), 1–20. https://doi.org/10.46899/jeps.v3i1.151

Rinofah, R., Widaresti, A. L., & Purbasari, N.D. (2018). Determinan Risk Taking Bank Perkreditan Rakyat di Daerah Istimewa Yogyakarta. Jurnal AKuntansi Dan Manajemen Akmenika, 15(1), 26–37.

Rodiyah, & Wibowo, H. (2016). Pengaruh Rasio Indikator Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI Periode Tahun 2009-2013. Kompartemen, XIV(1), 39–57.

Rustam, B. R. (2013). Manajemen Risiko Perbankan Syariah di Indonesia. Salemba Empat.

Sudana, I. M. (2015). Teori & Praktik Manajemen Keuangan Perusahaan (2nd ed.). Erlangga.

Susfayetti, & Safelia, N. (2020). Pengaruh Risk Based Bank Rating dengan Pendekatan RGEC Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia 2016-2018. Jurnal Akuntansi & Keuangan Unja, 5(2), 73–79. https://doi.org/10.22437/jaku.v5i2.10257

Tanrio, Y. (2016). Pengaruh Net Profit Margin, Total Asset Turnover, Beban Operasioanl Pendapatan Operasional, Return On Asset, Loan Deposit Ratio, dan Non Performing Loan Terhadap Pertumbuhan Laba. Skripsi Program Sarjana UMN.

Yusmad, M.A. (2018). Aspek Hukum Perbankan Syariah dari Teori ke Praktik, Cetakan 1, Yogyakarta: Deepublish CV.Budi Utama.